PERAN CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING FINANCING RATIO (NPF), DAN FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR) TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2015-2020
(Studi Pada Perbankan Umum Syariah Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2015-2020)
DOI:
https://doi.org/10.32670/fairvalue.v4iSpesial%20Issue%203.1170Keywords:
Capital Adequacy Ratio, Non Performing Financing Ratio, Financing to Deposit Ratio, Return On Assets, Sharia BankingAbstract
This study aims to analyze the effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing Ratio (NPF), and Financing to Deposit Ratio (FDR) on Sharia Banking profitability (Return On Assets) for the 2015-2020 period. The research method used in this research is quantitative research. This quantitative method is used to answer research problems related to numerical data and statistical programs. The data analysis method used in this research is multiple linear regression analysis with classical assumption test and hypothesis testing through SPSS 24. From the results of the coefficient of determination test or R Square, the value is 0.772 or means that the independent variable affects the dependent variable by 77% while the other 33% influenced by other variables. The results of the t test show that the Capital Adequacy Ratio (CAR) and Financing to Deposit Ratio (FDR) have a negative and significant effect on the company's profitability (Return On Assets) while the Non-Performing Financing Ratio has no effect on the company's profitability (Return On Assets). Based on the F test, it is concluded that the variables of Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing Ratio (NPF), and Financing to Deposit Ratio (FDR) simultaneously affect the profitability (Return On Assets) of Sharia Banking companies.
References
Frisdiantara, C., & Mukhlis, I. (2018). Ekonomi Pembangunan Sebuah Kajian Teoritis dan Empiris. Grup Penerbitan CV Budi Utama.
Ghozali, I. (2016). Aplikasi Analisis Multivariete Dengan Program IBM SPSS 23 (Edisi 8). (8th ed.). Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Gunawan, C. (2020). Mahir Menguasai SPSS Panduan Praktis Mengolah Data Penelitian New Edition Buku Untuk Orang Yang (Merasa) Tidak Bisa Dan Tidak Suka Statistik. Deepbulish.
Hantono. (2018). Konsep Analisa Laporan Keuangan Dengan Pendekatan Rasio dan SPSS. Deepbulish.
Jhingan, M. . (2015). Ekonomi Pembangunan Dan Perencanaan (17th ed.). PT RajaGrafindo Persada.
Mardani. (2015). Aspek Hukum Lembaga Keuangan Syariah di Indonesia. Prenadamedia Group.
Musthafa. (2017). Manajemen Keuangan. CV Andi Offset.
Otoritas Jasa Keuangan. (2015). Laporan Perkembangan Keuangan Syariah Tahun 2015. Otoritas Jasa Keuangan.
Otoritas Jasa Keuangan. (2016). Laporan Perkembangan Keuangan Syariah 2016. Otoritas Jasa Keuangan.
Otoritas Jasa Keuangan. (2017). Laporan Perkembangan Keuangan Syariah Indonesia 2017. Otoritas Jasa Keuangan.
Otoritas Jasa Keuangan. (2019). Laporan Perkembangan Keuangan Syariah Indonesia 2019 Sinergi Dalam Membangun Ekosistem Ekonomi dan Keuangan Syariah. Otoritas Jasa Keuangan (Vol. 53, Issue 9).
Purnomo, R. A. (2016). Analisis Statistik Ekonomi dan Bisnis Dengan SPSS. Wade Group.
Sandi, K., Habibi, R., & Nurkamal, M. (2020). Tutorial PHP Machine Learning Menggunakan Regresi Linear Berganda Pada Aplikasi Bank Sampah Istimewa Versi 2.0 Berbasis Web. Kreatif Industri Nusantara.
Santoso, S. (2019). Mahir Statistik Parametrik. Elex Media Komputindo.
Sugiyono. (2018). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Alfabeta Bandung.
Sutrisno. (2017). Manajemen Keuangan Teori Konsep dan Aplikasi (kedua). Ekonisia.
Wahyuni, S. (2020). Kinerja Maqashid Syariah dan Faktor-Faktor Determinan. Scopindo Media Pustaka.
Widyatuti. (2017). Buku Ajar Analisa Kritis Laporan Keuangan. Jakad Media Nusantara.
Achmad, A. (2019). Efek Capital Adequacy Ratio, Non Performing Financing, Dan Operational Effeciency Ratio Atas Return on Asset Pada Bank Umum Syariah Milik Negara. At-Taradhi: Jurnal Studi Ekonomi, 9(2), 119. https://doi.org/10.18592/at-taradhi.v9i2.2514
Akbar, M. T., Moeljadi, & Djazuli, A. (2018). Pengaruh Kredit Macet terhadap Profitabilitas melalui Kecukupan Modal, Biaya dan Pendapatan Operasional. 5(1), 79–91.
Almunawwaroh, M., & Marliana, R. (2018). Pengaruh CAR, NPF Dan FDR Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. Amwaluna: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Syariah, 2(1), 1–18.
Amelia, E. (2015). Financial Ratio and Its Influence to Profitability in Islamic Banks. Al-Iqtishad: Jurnal Ilmu Ekonomi Syariah, 7(2), 229–240. https://doi.org/10.15408/aiq.v7i2.1700
Anam, M. K., & Khairunnisah, I. F. (2019). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil Dan Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas (ROA) Bank Syariah Mandiri. Zhafir | Journal of Islamic Economics, Finance, and Banking, 1(2), 99–118. https://doi.org/10.51275/zhafir.v1i2.152
Ardana, Y. (2018). Faktor Eksternal dan Internal yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Cakrawala, 13(1), 51. https://doi.org/10.31603/cakrawala.v13i1.2042
Ariyani, D. (2015). Analisis Pengaruh CAR, FDR, BOPO Dan NPF Terhadap Profitabilitas Pada PT Bank Muamalat IndonesiaTbk. Al-Iqtishad, 2(1).
Ariyanti, I., Dhiana, P., & Pranaditya, A. (2017). Pengaruh CAR, NPF, NIM, BOPO, Dan DPK Terhadap Profitabilitas Dengan FDR Sebagai Variabel Intervening. Ekonomi – Akuntansi, 1–15.
Bakti, N. S. (2018). Analisis DPK, CAR, ROA Dan NPF Terhadap Pembiayaan Pada Perbankan Syariah. Jurnal Bisnis Dan Manajemen, 17(2), 15. https://doi.org/10.20961/jbm.v17i2.17180
Fadhilah, A. R., & Noven Suprayogi. (2019). Pengaruh FDR, NPF Dan BOPO Terhadap Return To Asset Pada Perbankan Syariah Di Indonesia. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 6(12). https://doi.org/10.1128/AAC.03728-14
Farikhah, K., & Rani, L. N. (2019). Determinants Of Profitability Of Sharia Regional Development Banks In Indonesia 2014-2017 The Regional Development Bank ( BPD in Indonesian ) was established by the government with the aim of helping the regional economic resources distributed . Based on. Al-Uqud : Journal of Islamic Economics, 3(1), 1–17. https://doi.org/10.26740/al-uqud.v3n1.p1-17
Fitriana, E., & Oetomo, H. W. (2016). Pengaruh NPF, CAR, dan EVA Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Syariah di BEI. Jurnal Ilmu Dan Riset Manajemen, 5(April), 1–16.
Hakiim, N., & Rafsanjani, H. (2016). Pengaruh Internal Capital Adequency Ratio (CAR), Financing To Deposit Ratio (FDR), Dan Biaya Operasional Per Pendapatan Operasional (BOPO) Dalam Peningkatan Profitabilitas Industri Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Perbankan Syariah, 1(1), 60–74.
Hosen, M. N., Jie, F., Muhari, S., & Khairman, M. (2019). The Effect of Financial Ratios, Maqasid Sharia Index, and Index of Islamic Social Reporting to Profitability of Islamic Bank in Indonesia. Al-Iqtishad: Jurnal Ilmu Ekonomi Syariah, 11(2), 201–222. https://doi.org/10.15408/aiq.v11i2.11588
Kamelia, Eliyanora, & Gustati. (2019). Pengaruh Financing To Deposit Ratio (FDR), Risiko Pembiayaan, Kecukupan Modal, Dana Pihak Ketiga, Suku Bunga, dan Inflasi Terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Akuntansi Dan Manajemen, 14(1), 43–57. https://doi.org/10.30630/jam.v14i1.83
Korri, N. T. L., & Baskara, I. G. K. (2019). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Bopo, Dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas. E-Jurnal Manajemen, 8(11), 6577–6597.
Ma’isyah, R., & Mawardi, I. (2015). Pengaruh Kecukupan Modal, Fungsi Intermediasi, Efisiensi Operasional, dan Pembiayaan Bermasalah Terhadap Profitabilitas (Studi Pada Bank Syariah Periode Januari 2010 - Juli 2014). Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan. https://doi.org/10.20473/vol2iss20153pp248-264
Mainata, D., & Ardiani, A. F. (2018). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Return On Aset (ROA) Pada Bank Syariah. Al-Tijary, 3(1), 19. https://doi.org/10.21093/at.v3i1.960
Mohamed, S. (2017). Islamic Finance Development in 2017: Towards Sustainability. The Journal of Islamic Finance Accountancy, Vol. 2(Issue 1/2018), 58–60.
Muhammadinah. (2017). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. I-Economic, 3(2).
Munir, M. (2018). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR dan Inflasi terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Ihtifaz: Journal of Islamic Economics, Finance, and Banking, 1(0274).
Nuha, U., & Astiwi, I. (2016). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Profitabilitas Bank Syariah dengan Pembiayaan sebagai Variabel Intervening. Diponegoro Journal of Management, 5(4), 1–11.
Otoritas Jasa Keuangan. (2019). Laporan Perkembangan Keuangan Syariah Indonesia 2019 Sinergi Dalam Membangun Ekosistem Ekonomi dan Keuangan Syariah. In Otoritas Jasa Keuangan (Vol. 53, Issue 9).
Pertiwi, A. D., & Suryaningsih, S. A. (2018). Pengaruh Pembiayaan Murabahah dan Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas Pada BNI Syariah. Jurnal Ekonomi Islam, 1(2), 172–182.
Said, M., & Ali, H. (2016). An analysis on the factors affecting profitability level of Sharia banking in Indonesia. Banks and Bank Systems, 11(3), 28–36. https://doi.org/10.21511/bbs.11(3).2016.03
Simatupang, A., & Franzlay, D. (2016). Capital Adequacy Ratio(CAR), Non Performing Financing (NPF), Efisiensi Operasional (BOPO) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Administrasi Kantor, 4(2), 466–485.
Sumarlin. (2016). Analisis pengaruh inflasi, CAR, FDR, BOPO, dan NPF terhadap profitabilitas perbankan syariah. ASSETS, 6(2), 296–313.
Wahyuni Pratiwi, L., & Wiagustini, N. (2016). Pengaruh Car,Bopo,Npl Dan Ldr Terhadap Profitabilitas. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 5(4), 255168.
Welta, F., & Lemiyana. (2017). Pengaruh Car, Inflasi, Nilai Tukar Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah. I-Finance, 3(1), 53–66.
Widowati, S. A., & Suryono, B. (2015). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Perbankan Di Indonesia. Jurnal Ilmu & Riset Akuntansi, 4(6), 1–15.
Wulandari, R., & Shofawati, A. (2017). Analisis Pengaruh CAR, FDR, NPF, dan Pertumbuhan DPK Terhadap Profitabilitas Pada Industri Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia Tahun 2011-2015. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 4(9), 741. https://doi.org/10.20473/vol4iss20179pp741-756
Badan Pusat Statistika. (2019). Rasio Pendapatan Nasional. https://sirusa.bps.go.id/sirusa/index.php/indikator/855
Bursa Efek Indonesia. (2020). Laporan Keuangan Perbankan Syariah.
https://www.idx.co.id/perusahaan-tercatat/laporan-keuangan-dan-tahunan/
Otoritas Jasa Keuangan. (2020). Peraturan dan undang-undang perbankan syariah Indonesia.
